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相続税の立替はトラブルのもと

2024.08.14| ALL

相続税の立替えが必要になる状況は珍しくありませんが、これが後々のトラブルの原因となることも多いです。今回は、実際に相談者と専門家の会話を通じて、相続税立替に関するリスクや対策について考えてみましょう。


相談者

母が亡くなり、遺産分割の話し合いがなかなかまとまりません。家庭裁判所での調停も進行中です。相続税の支払い期限が迫っていたので、みんなの了承を得て、私がひとまず相続税を全額立て替えたのですが……


専門家

それは大変でしたね。その立て替えた相続税については、後でどうするか決めていたのですか?


相談者

はい、調停が終わったら清算するという話になっていました。ただ、兄が亡くなってしまい、彼の相続人である姪が「自分はその立替を約束していない」と言い出して、清算に応じてくれなくて困っています。


専門家

それは困りましたね。遺産分割調停は主に相続財産を分ける話し合いなので、相続税の立替金については扱わないことが多いんです。反対する人がいると、調停内で解決するのは難しいかもしれません。


相談者

そうですか……。
では、どうすればいいのでしょう?


専門家

こういう場合は、いくつかの方法を組み合わせて考えると良いですね。
たとえば、「納税と葬儀費用を一緒に計画する」ことが有効です。
相続税の支払いと葬儀費用を一緒に管理することで、お金の流れがスムーズになり、トラブルを防ぎやすくなります。


相談者

確かに、葬儀費用と相続税を一緒に考えるとわかりやすいですね。
他に何か方法はありますか?


専門家

「立替えたお金の返済について柔軟に対応する」ことも考えられます。
返済期限を少し長く設定することで、相手方にとっても負担が軽くなり、話がまとまりやすくなります。
これにより、お互いに納得できる解決策が見つかるかもしれません。


相談者

それなら、話し合いが進みそうですね。
具体的にどうすればよいですか?


専門家

こういった場合、専門家のサポートを受けるのが一番です。税務の専門家や弁護士に相談することで、納税や費用の管理がスムーズになり、リスクを最小限に抑えられます。


相談者

確かに、専門家に任せると安心ですね。


専門家

そうですね。また、相続税の立替に関して、「立替えたお金に贈与税はかかりますか?」という質問がありますが、立替が一時的なものであり、返済が約束されている場合、贈与税はかかりません。ただし、返済が行われないと、そのお金が贈与とみなされる可能性があるので注意が必要です。


相談者

返済することが重要なんですね。
他に相続税について注意する点はありますか?


専門家

例えば「相続税は誰が支払うべきですか?」という点ですが、相続税は基本的に財産を受け取った人がそれぞれ支払うものです。ですから、立替えたお金もそれぞれの相続人が負担するようにするのが理想的です。


相談者

なるほど、それが理想なんですね。
よくわかりました。ありがとうございました。


専門家

お力になれて何よりです。相続は複雑な問題ですが、事前にしっかりと計画し、専門家のサポートを受けることで、トラブルを防ぐことができます。引き続き、何かあればお気軽にご相談ください。

この会話からもわかるように、相続税の立替は慎重に進める必要があります。専門家のアドバイスを受けながら、計画的に行動することで、将来のトラブルを避けることができます。今からできる対策を始め、スムーズな相続手続きを目指しましょう。

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